皖能电力内部控制管理手册免费下载

内部控制管理手册 版次：2017 版 编制：内控小组 安徽省皖能股份有限公司 目录 手册说明 ............................................................................................. 1 关键术语和定义 .................................................................................. 3 1 内部控制框架概述 ........................................................................... 6 1.1 内部控制目标 ............................................................................. 6 1.2 内部控制原则 ............................................................................. 6 1.3 参考依据和遵循标准 .................................................................. 6 2 内部控制组织结构、职责与权限 .................................................... 8 2.1 目的 ........................................................................................... 8 2.2 内部控制组织机构 ................................................................... 8 2.3 内部控制组织的职责与权限 .................................................... 8 2.3.1 公司内控小组内控职责 ......................................................................................................... 8 2.3.2 公司审计法务部内控职责 ..................................................................................................... 9 2.3.3 职能部门、控股子公司职责 ................................................................................................. 9 3 内部控制框架 ................................................................................ 11 4 内部环境 ....................................................................................... 14 4.1 内部环境要素 ........................................................................... 14 4.1.1 公司治理结构和议事规则 ................................................................................................... 14 4.1.2 董事会和审计委员会 ...............................................